Ergänzende Definitionen zu Finanzkennzahlen

Ergänzende Definitionen zu Finanzkennzahlen

Die Finanzinformationen in diesem Geschäftsbericht beinhalten ergänzend gewisse Kennzahlen, die nicht durch Swiss GAAP FER definiert sind. Diese dienen dem Management zur Messung der Leistung des Unternehmens. Sie können möglicherweise von ähnlichen Messgrössen anderer Unternehmen abweichen und sind nicht als Ersatz der Swiss-GAAP-FER-Kennzahlen zu sehen. Diese sind nachfolgend definiert:

Wachstumsrate

Die Wachstumsrate entspricht der Zu- bzw. Abnahme der entsprechenden Kennzahl in Prozent des Wertes der Kennzahl in der Vergleichsperiode.

Währungsbereinigte Veränderungen

Zur Berechnung von währungsbereinigten Veränderungen werden die entsprechenden Kennzahlen zu den Währungskursen der Vergleichsperiode umgerechnet.

Bruttogewinn / Bruttogewinnmarge

Der Bruttogewinn berechnet sich wie folgt:

    + Nettoumsatz

    + Andere betriebliche Erträge

    + Bestandesänderungen

    - Materialaufwand

    - Energieaufwand

Die Bruttogewinnmarge ist der Bruttogewinn in Prozent des Nettoumsatzes.

EBITDA / EBITDA-Marge

Das EBITDA (Betriebsergebnis vor Zinsen, Ertragssteuern und Abschreibungen) berechnet sich wie folgt:

    + Betriebliches Ergebnis (EBIT)

    + Abschreibungen auf Sachanlagen

    + Abschreibungen auf immaterielle Anlagen

    + Wertbeeinträchtigung von Anlagevermögen

Die EBITDA-Marge ist das EBITDA in Prozent des Nettoumsatzes.

EBIT / EBIT-Marge

Das EBIT entspricht dem betrieblichen Ergebnis. Die EBIT-Marge ist das betriebliche Ergebnis (EBIT) in Prozent des Nettoumsatzes.

Betriebliches Ergebnis (EBIT) vor Wertbeeinträchtigung / EBIT-Marge vor Wertbeeinträchtigung

Das EBIT vor Wertbeeinträchtigung berechnet sich wie folgt:

    + Betriebliches Ergebnis (EBIT)

    + Wertbeeinträchtigung von Anlagevermögen

Die EBIT-Marge vor Wertbeeinträchtigung ist das EBIT vor Wertbeeinträchtigung in Prozent des Nettoumsatzes.

Eigenkapitalrendite

Zur Berechnung der Eigenkapitalrendite wird das Nettoergebnis durch das durchschnittliche Eigenkapital dividiert. Das durchschnittliche Eigenkapital entspricht dem Durchschnitt des Eigenkapitals am Anfang und Ende der Berichtsperiode.

Cash Flow

Der Cash Flow (vor Veränderung des nicht finanziellen Nettoumlaufvermögens) errechnet sich wie folgt:

    + Geldfluss aus Geschäftstätigkeit

    + Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

    + Veränderung der Vorräte

    + Veränderung der sonstigen Forderungen und aktiven Rechnungsabgrenzungen

    + Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

    + Veränderung der sonstigen Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen

Free Cash Flow

Der Free Cash Flow errechnet sich wie folgt:

    + Geldfluss aus Geschäftstätigkeit

    + Geldfluss aus Investitionstätigkeit

Nettoliquidität

Die Nettoliquidität errechnet sich wie folgt:

    + Flüssige Mittel

    - Kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten

Nettoverschuldung

Die Nettoverschuldung errechnet sich wie folgt:

    + Kurz- und langfristige Finanzverbindlichkeiten

    - Flüssige Mittel

Verschuldungsfaktor

Der Verschuldungsfaktor entspricht der Nettoverschuldung geteilt über das Betriebsergebnis vor Zinsen, Ertragssteuern und Abschreibungen (EBITDA).

Eigenkapitalquote

Die Eigenkapitalquote entspricht dem Eigenkapital (inkl. Minderheiten) in Prozent des Totals der Aktiven.

Eingesetztes Kapital (Capital employed)

Das eingesetzte Kapital berechnet sich wie folgt:

    + Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

    + Sonstige Forderungen

    + Vorräte

    + Aktive Rechnungsabgrenzungen

    + Sachanlagen

    + Finanzanlagen

    - Aktive latente Ertragssteuern

    + Immaterielle Anlagen

    - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

    - Kurz- und langfristige sonstige Verbindlichkeiten

    - Kurz- und langfristige Rückstellungen

    + Passive latente Ertragssteuern

    - Passive Rechnungsabgrenzungen

Nettobetriebsgewinn nach Steuern (NOPAT)

    + Betriebliches Ergebnis (EBIT) vor Wertbeeinträchtigungen

    - Darauf anrechenbare Ertragssteuern zum erwarteten Ertragssteuersatz der Periode

Rendite auf das eingesetzte Kapital (ROCE)

Zur Berechnung der Rendite auf das eingesetzte Kapital (ROCE) wird der Nettobetriebsgewinn nach Steuern (NOPAT) durch das durchschnittlich eingesetzte Kapital dividiert. Das durchschnittlich eingesetzte Kapital entspricht dem Durchschnitt des eingesetzten Kapitals am Anfang und Ende der Berichtsperiode.