Erläuterungen

Im Berichtsjahr reduzierten sich die an Gruppengesellschaften gewährten Darlehen aufgrund des hohen Free Cash Flows um CHF 19.3 Mio.

Im Berichtsjahr blieben die Beteiligungen unverändert. Am 29. April 2021 wurde die CPH Immobilien AG, Root/Schweiz gegründet. Am 11. Juni 2021 absorbierte die CPH Chemie + Papier Holding AG die Uetikon Industrieholding AG mittels Fusion. In der Folge wurde deren Tochtergesellschaft UBV Immobilien Treuhand Perlen AG am 22. November 2021 ebenfalls in die CPH Immobilien AG fusioniert.

Im Vorjahr wurden aufgrund der negativen Eigenkapitalentwicklung infolge von Wertbeeinträchtigungen auf dem Anlagevermögen des Bereichs Papier Wertberichtigungen von CHF 77.4 Mio. verbucht. Demgegenüber konnten aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung im Bereich Chemie die Wertberichtigungen um CHF 15.3 Mio. reduziert werden.

Unter den verzinslichen Verbindlichkeiten ist die unbesicherte 2 %-Obligationenanleihe über CHF 100 Mio. mit einer Laufzeit bis zum 12. Oktober 2023 enthalten. Im Rahmen des Cash Managements wurden davon im Geschäftsjahr 2022 CHF 1.3 Mio. über die Börse zurückgekauft, womit die ausstehende Obligationenanleihe per 31. Dezember 2022 noch CHF 98.7 Mio. betrug (Vorjahr CHF 100.0 Mio.).

Die Verzinsung der Obligationenanleihe ist mit CHF 2.0 Mio. im Zinsaufwand enthalten (Vorjahr CHF 2.0 Mio.).

Das Aktienkapital von 1.2 Mio. CHF besteht aus 6 000 000 Namenaktien à nominal CHF 0.20 (unverändert zu Vorjahr).

Im Berichtsjahr wurden 3 345 eigene Aktien (Vorjahr 5 593) zu einem durchschnittlichen Transaktionswert von CHF 63.62 (Vorjahr CHF 70.45) erworben. Es wurden keine eigenen Aktien veräussert (Vorjahr Veräusserung von 3 287 eigenen Aktien mit einem durchschnittlichen Transaktionswert von CHF 71.49). Im Berichtsjahr sind im Rahmen der aktienbasierten Vergütungen 1 433 Aktien (Vorjahr 1 341) mit einer Sperrfrist von drei Jahren verbindlich zugeteilt worden (ohne weitere Leistungs-, Erfolgs- oder andere Erdienungsbedingungen). Der im Personalaufwand erfasste Aufwand beläuft sich unter Anwendung eines Kurswertes bei Zuteilung von CHF 62.78 je Aktie (Vorjahr CHF 66.80) auf CHF 0.1 Mio. (Vorjahr CHF 0.1 Mio.). Zudem wurden 1 912 Aktien (Vorjahr 1 341) zu einem durchschnittlichen Transaktionswert von CHF 62.78 (Vorjahr CHF 66.80) an Gruppengesellschaften für deren aktienbasierte Vergütungen übertragen.

Um innerhalb der CPH-Gruppe eine klarere Trennung zwischen dem operativen Geschäft und der Immobilientätigkeit vorzunehmen, wurden im Berichtsjahr mit Vermögensübertragungsvertrag vom 1. Dezember 2022 betriebsfremde Immobilien der CPH Chemie + Papier Holding AG mit einem Bilanzwert von CHF 0.4 Mio. an eine Gruppengesellschaft übertragen. Die Gegenleistung besteht in einer Forderung gegenüber der übernehmenden Gruppengesellschaft. Die Vermögensübertragung hat keine Auswirkungen auf Arbeitnehmende. Der aus dieser Vermögensübertragung resultierende Gewinn aus Anlagenverkauf wird als betriebsfremder Ertrag ausgewiesen.

Die Anzahl Vollzeitstellen lag für das Berichtsjahr und das Vorjahr im Jahresdurchschnitt unter zehn.

Im Berichtsjahr und im Vorjahr bestanden keine nicht bilanzierten Leasingverpflichtungen.

Der Gesamtbetrag der für Verbindlichkeiten Dritter bestellten Sicherheiten beträgt CHF 30.0 Mio. (Vorjahr 31.5 Mio. CHF). Davon betreffen CHF 20.0 Mio. Garantien für Bankkreditlinien von Gruppengesellschaften (Vorjahr CHF 21.5 Mio.). Im Weiteren garantiert die CPH Chemie + Papier Holding AG gegenüber dem Kanton Zürich unverändert wie im Vorjahr mit bis zu CHF 10.0 Mio. für die Verpflichtungen der Zeochem AG, Rüti/Schweiz gegenüber dem Kanton Zürich für die Sanierung des Seegrunds in Uetikon, Schweiz (siehe auch Erläuterung 20, Rückstellungen im Anhang der Konzernrechnung).

Aufgrund der Mehrwertsteuer-Gruppenbesteuerung haftet die CPH Chemie + Papier Holding AG solidarisch für die Mehrwertsteuer-Verpflichtungen der schweizerischen Gruppengesellschaften.

Es gibt keine bilanzierungs- oder offenlegungspflichtige Ereignisse zwischen dem Bilanzstichtag und dem 10. Februar 2023, dem Datum der Genehmigung und Freigabe zur Veröffentlichung der vorliegenden Jahresrechnung durch den Verwaltungsrat. Die Jahresrechnung unterliegt zudem der Genehmigung durch die Generalversammlung der Aktionäre, welche für den 14. März 2023 terminiert ist.