Erläuterungen

Im Berichtsjahr erhöhten sich die an Gruppengesellschaften gewährten Darlehen um CHF 10.9 Mio., primär aufgrund des Kaufs von Tochtergesellschaften.

Die verzinslichen Verbindlichkeiten enthalten einen unbesicherten kurzfristigen Bankkredit, welcher für die Finanzierung des Kaufs von Tochtergesellschaften aufgenommen wurde.

Das Aktienkapital von CHF 0.9 Mio. besteht aus 6 000 000 Namenaktien à nominal CHF 0.15.

Im Berichtsjahr wurden 4 500 eigene Aktien (Vorjahr 7 390) zu einem durchschnittlichen Transaktionswert von CHF 70.63 (Vorjahr CHF 67.88) erworben. Im Berichtsjahr wurden keine eigene Aktien veräussert (Vorjahr 129 zu einem durchschnittlichen Transaktionswert von CHF 83.40). Im Berichtsjahr sind im Rahmen der aktienbasierten Vergütungen 2 379 Aktien (Vorjahr 2 465) mit einer Sperrfrist von drei Jahren verbindlich zugeteilt worden (ohne weitere Leistungs-, Erfolgs- oder andere Erdienungsbedingungen). Der im Personalaufwand dafür erfasste Aufwand beläuft sich unter Anwendung eines Kurswertes bei Zuteilung von CHF 64.44 je Aktie (Vorjahr CHF 84.73) auf CHF 0.2 Mio. (Vorjahr CHF 0.2 Mio.). Zudem wurden 3 357 Aktien (Vorjahr 3 426) zu einem durchschnittlichen Transaktionswert von CHF 64.44 (Vorjahr CHF 84.73) an Gruppengesellschaften für deren aktienbasierte Vergütungen übertragen.

Die Anzahl Vollzeitstellen lag für das Berichtsjahr und das Vorjahr im Jahresdurchschnitt unter zehn.

Im Berichtsjahr bestanden nicht bilanzierte Leasingverpflichtungen von CHF 0.1 Mio. (Vorjahr CHF 0.0 Mio.).

Der Gesamtbetrag der für Verbindlichkeiten Dritter bestellten Sicherheiten beträgt CHF 18.3 Mio. (Vorjahr CHF 19.2 Mio.). Die CPH Group AG garantiert unverändert wie im Vorjahr mit bis zu CHF 10.0 Mio. für die Verpflichtungen der Zeochem AG, Rüti/Schweiz, gegenüber dem Kanton Zürich für die Sanierung des Seegrunds in Uetikon/Schweiz (siehe auch Erläuterung 20, Rückstellungen, im Anhang der Konzernrechnung). Im Weiteren bestehen Garantien im Umfang von CHF 8.3 Mio. für Verbindlichkeiten von Gruppengesellschaften (Vorjahr CHF 9.2 Mio.).

Aufgrund der Mehrwertsteuer-Gruppenbesteuerung haftet die CPH Group AG solidarisch für die Mehrwertsteuer-Verpflichtungen der schweizerischen Gruppengesellschaften.

Es gibt keine bilanzierungs- oder offenlegungspflichtige Ereignisse zwischen dem Bilanzstichtag und dem 9. Februar 2026, dem Datum der Genehmigung und Freigabe zur Veröffentlichung der vorliegenden Jahresrechnung durch den Verwaltungsrat. Die Jahresrechnung unterliegt zudem der Genehmigung durch die Generalversammlung der Aktionäre, welche für den 17. März 2026 terminiert ist.